- דיסקונט
- פרטיים
- פקדונות והשקעות
- מיסוי
אפשר להפיק טופס 867 (אישור שנתי של ניכוי מס במקור) לשנת המס 2023, מ-20 במרץ 2024.
טופס 867 משקף את ההכנסות לצרכי מס ע"פ הוראות פקודת מס הכנסה והנחיות רשות המסים, בשנת המס, ואינו כולל הפסדים, ניכויים או זיכויים משנים קודמות.
עקב הבדלים בהגדרות החיקוקים השונים, יתכנו הבדלים בין המידע המוצג בטופס 867 לשנה פלונית לבין המידע המועבר לרשויות המס הזרות במסגרת ה-CRS.
הטופס מכיל:
דגשים:
לקוחות עם מספר חשבונות עו"ש ו/או חשבון פיקדון מט"ח
בהפקת טופס 867, הטופס מופק עבור חשבון עו"ש. לכן, במקרים שבהם ללקוחות יש מספר חשבונות עו"ש ו/או במקרים שבהם ללקוחות יש חשבון פיקדון במט"ח (נספח לחשבון הראשי) או חשבונות מט"ח, יש להפיק לכל אחד מהחשבונות (לפי מספר חשבון ראשי או לפי מספר חשבון מט"ח, לפי העניין), טופס 867 בנפרד.
במקרים שבהם ללקוחות יש נספח לחשבון הראשי במטבע שונה (דוגמת פיקדון במט"ח), אפשר להפיק עבורם טופס 867 בסניף בלבד. לשם כך, יש להיכנס לחשבון העו"ש, לשלוף ממנו את מספר חשבון הנספח וממנו להפיק טופס 867 בהתאם להסבר מעלה.
אישור על חלוקת רווחים משותפויות נפט
לקוחות שמעוניינים בקבלת אישור על חלוקת רווחים משותפויות הנפט צריכים לפנות לסניף.
הודעת שגיאה
בהפקת טופס 867, בחלק מהחשבונות ייתכן שתופיע הודעת שגיאה. במקרה זה יש לפנות לסניף.